Бизнес-план Гинекологии: операционный план

Операционный план бизнес-плана Гинекологии включает основные параметры по годам проекта: прогноз продаж, расходы по каждой категории, амортизацию основных средств, расходы на кредит.


Прогноз продаж по годам проекта

В бизнес-плане Гинекологии при расчетах операционного плана учтено, что на организацию проекта понадобится 12 месяцев.

Прогноз выручки выполнен из следующих предпосылок:

  • в первый год проекта выручка не предусмотрена
  • во второй и третий года проекта выручка предполагается 60% от максимальной мощности
  • на четвертый год проекта предполагается выход на запланированную выручку 80% от максимальной мощности
  • в настоящем бизнес-плане не предусмотрен выход на максимальную мощность в течение 6 лет (проектного горизонта), так как бизнес-план является типовым и выход на 100% мощность во всех городах/населенных пунктах не очевиден (особенно в малых городах).

Проектная выручка Гинекологии (Женской консультации) при загрузке 80% на 4-й год проекта составит 131,3 млн. руб., Таблица 1. Выручка в проекте приведена без НДС, так как медицинские услуги не облагаются этим налогом.

medprojects.pro Бизнес-план Гинекологии


Операционные расходы

Расходы, связанные с операционной деятельностью Гинекологии (Женской консультации) включают (Таблица 2):

  • расходы на оплату труда
  • постоянные расходы, связанные с оказанием услуг (производственные издержки)
  • постоянные административные издержки
  • маркетинговые затраты
  • амортизационные отчисления
  • расходы на обслуживание кредита

 

medprojects.pro Бизнес-план Гинекологии

Прогноз суммарных затрат на операционную деятельность составлен на основе прогноза по соответствующим статьям затрат бизнес-плана.

Так как в первый год проекта продажи услуг не предполагаются, расходы на операционную деятельность в этот период не включены. В тоже время, расходы на аренду помещения и коммунальные платежи расчитаны с первого года проекта, 16 млн руб. В расходы первого года проекта включены расходы на организацию проекта в размере 4,4 млн. руб.

Маркетинговые издержки в первый год проекта не предусмотрены, так как расходы на них включены в единовременные затраты на организацию проекта. Во второй и третий года проекта маркетинговый расходы уменьшены в соответствии с загрузкой.


Расходы на оплату труда

Расходы на оплату труда в проекте включают (Таблица 3):

  • Оплату труда персонала, задействованного в предоставлении услуг
  • Премиальный фонд
  • Оплату труда административного персонала
  • социальные начисления

Сумма расходов на заработную плату и расходы, связанные с оказанием услуг, во второй и третий года проекта уменьшены в соответствии с прогнозируемой загрузкой и выручкой в расчетный период.

medprojects.pro Бизнес-план Гинекологии


Амортизация

Расходы на амортизацию оборудования, мебели, компьютерного оснащения, прочих основных средств, приведены в Таблице 4. Нормы амортизации на помещение, ремонт, оборудование приняты согласно бухгалтерскому учету.

medprojects.pro Бизнес-план ГинекологииСтоимость основных средств определяется размером осуществленных капиталовложений. Изменение стоимости основных средств по годам расчетного периода определяется начисляемым износом. Прогноз изменения остаточной стоимости основных средств приведен в Таблице 6. Расчетные значения остаточной стоимости основных средств использованы при расчете налога на имущество.

medprojects.pro Бизнес-план Гинекологии


Расходы на кредит

В проекте предусмотрено использование кредита для приобретения основных средств и покрытие кассовых разрывов в размере 30 млн. руб., с годовой процентной ставкой 15%, Таблица 5. При этом предполагается, что основной долг по кредиту будет выплачиваться в течение 5 лет со второго года проекта, проценты будут выплачиваться с первого года проекта.

medprojects.pro Бизнес-план Гинекологии


Todoist Готовый бизнес-план Гинекологии: все разделы


Todoist Скачайте полный Бизнес-план Гинекологии (Женской амбулатории) с ГОТОВОЙ ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛЬЮ ЗДЕСЬ

Поделиться ссылкой: